Due diligence проверка компаний
Due diligence (дью дилидженс) — это комплексная проверка компании, проекта или актива перед сделкой либо принятием инвестиционного решения. Процедура помогает заказчику получить объективную информацию о финансовом состоянии объекта, его обязательствах, документах, налоговых рисках и существенных обстоятельствах, способных повлиять на условия сделки.
ООО «Уральский центр финансовой экспертизы» проводит due diligence компаний в Екатеринбурге. Проверка может охватывать финансовые, бухгалтерские, налоговые и юридические вопросы. Состав работ определяется целью заказчика и особенностями предполагаемой сделки.
В каких ситуациях проводится проверка due diligence
Комплексная проверка востребована, когда одной стороне необходимо оценить достоверность информации, предоставленной другой стороной, и выявить неочевидные риски.
Проведение due diligence целесообразно:
перед покупкой компании или доли в бизнесе;
перед слиянием или присоединением;
при привлечении инвестора;
перед финансированием нового проекта;
при покупке существенного актива;
перед заключением долгосрочного партнерства;
при реструктуризации группы компаний;
для проверки потенциального заемщика или контрагента;
перед входом в совместное предприятие.
Due diligence проверка помогает определить, соответствует ли фактическое состояние бизнеса сведениям, на основании которых обсуждаются цена и другие условия сделки.
Какие направления охватывает проверка
Процедура дью дилидженс может состоять из нескольких самостоятельных блоков. Их состав зависит от объекта, доступных документов и интересов заказчика.
Финансовая проверка
Специалисты анализируют:
бухгалтерскую и управленческую отчетность;
структуру активов и обязательств;
состав дебиторской и кредиторской задолженности;
доходы, расходы и денежные потоки;
обязательства по кредитам и договорам;
достоверность ключевых финансовых показателей;
нетипичные и существенные операции;
зависимость результатов от отдельных клиентов или поставщиков.
Налоговая проверка
В рамках налогового блока оцениваются:
правильность формирования налоговых обязательств;
состояние расчетов с бюджетом;
спорные способы учета;
операции с повышенным налоговым риском;
документальное подтверждение расходов и вычетов;
возможные обязательства по результатам прошлых периодов;
сведения о проверках, требованиях и налоговых спорах.
Юридическая проверка
Юридическая часть может включать анализ:
учредительных и регистрационных документов;
полномочий органов управления;
существенных договоров;
корпоративных решений;
прав на имущество;
судебных споров;
исполнительных производств;
обременений и ограничений;
трудовых и иных обязательств.
Глубина каждого направления определяется отдельно. В некоторых случаях достаточно финансового due diligence, в других требуется комплексное исследование с привлечением аудиторов, бухгалтеров и юристов.
Оценка инвестиционных рисков
Одна из основных задач проверки — оценка инвестиционных рисков. Специалисты определяют обстоятельства, которые могут снизить стоимость бизнеса, потребовать дополнительных расходов или повлиять на возможность реализации сделки.
При оценке рисков инвестиционного проекта анализируются:
обоснованность финансовых прогнозов;
предполагаемые источники доходов;
структура затрат;
долговая нагрузка;
потребность в дополнительном финансировании;
налоговые последствия;
договорные ограничения;
зависимость проекта от ключевых контрагентов;
полнота разрешительной и иной документации.
Due diligence не подменяет инвестиционное решение, но дает заказчику фактическую основу для переговоров, изменения цены, установления дополнительных гарантий или отказа от сделки.
Что получает заказчик
По итогам проведения due diligence заказчик получает структурированный отчет, в котором могут быть представлены:
основные характеристики проверяемого объекта;
обнаруженные финансовые и налоговые риски;
существенные юридические обстоятельства;
сомнительные или недостаточно подтвержденные операции;
обязательства, способные повлиять на стоимость сделки;
выводы по отдельным направлениям;
рекомендации по снижению рисков;
вопросы, которые следует учесть в договоре.
Формат отчета адаптируется под задачу инвестора, покупателя, кредитора или собственника бизнеса.
Стоимость комплексной проверки бизнеса
Цена зависит от размера компании, количества проверяемых периодов, структуры бизнеса, числа юридических лиц, объема документов и состава выбранных направлений.
Для расчета стоимости необходимо определить:
объект проверки;
цель предполагаемой сделки;
требуемые направления due diligence;
проверяемый период;
объем доступных документов;
желаемые сроки.
Чтобы заказать due diligence аудит компании в Екатеринбурге, оставьте заявку на сайте или свяжитесь с ООО «Уральский центр финансовой экспертизы» по телефонам +7 (922) 202-76-09 и +7 (932) 600-01-96. Специалисты уточнят задачу, сформируют план проверки и рассчитают стоимость работ.
